Opatření České národní banky, kterým se stanoví podmínky pro provádění některých obchodů s devizovými hodnotami uskutečňovaných jinými osobami než bankami

21

OPATŘENÍ

České národní banky

ze dne 3. ledna 1994,

kterým se stanoví podmínky pro provádění některých obchodů s devizovými hodnotami uskutečňovaných jinými osobami než bankami

Česká národní banka stanoví podle § 36 písm. c) zákona České národní rady č. 6/1993 Sb., o České národní bance:

ČÁST PRVNÍ

VŠEOBECNÁ USTANOVENÍ

§ 1

Toto opatření upravuje:

a) prodej valut, 1 )

b) zpětný nákup české měny od devizových cizozemců.

ČÁST DRUHÁ

PRODEJ VALUT

§ 2

(1) Prodejem valut se rozumí prodej valut za českou měnu devizovým tuzemcům - fyzickým osobám 2 ) (dále jen „prodej valut“) uskutečňovaný jinými osobami než bankami. 3 )

(2) Jinými osobami než bankami se pro účely části druhé tohoto opatření rozumí právnické osoby, 4 ) kterým bylo vydáno devizové povolení podle zvláštního zákona. 5 )

Žádost o devizové povolení

§ 3

(1) Devizové povolení k prodeji valut vydává na základě písemné žádosti Česká národní banka právnickým osobám, které vykonávají směnárenskou činnost na základě koncesní listiny vydané příslušným živnostenským úřadem 6 ) (dále jen „podnikatelé“).

(2) Žádost o udělení devizového povolení k prodeji valut musí obsahovat tyto náležitosti:

a) název a sídlo podnikatele,

b) charakteristiku činnosti, kterou se zabývá,

c) odůvodnění žádosti,

d) adresy provozoven podnikatele, kde provádí směnárenskou činnost a kde hodlá uskutečňovat také prodej valut,

e) kopii výpisu z obchodního rejstříku nebo doklad prokazující vznik právnické osoby v případě, že se tato právnická osoba do obchodního rejstříku nezapisuje,

f) kopii platné koncesní listiny k provádění směnárenské činnosti,

g) údaje o nákupu valut vyjádřené v české měně nejméně za poslední tři měsíce do podání žádosti.

(3) Žádost se předkládá pobočce České národní banky místně příslušné podle sídla podnikatele.

§ 4

Podnikatelé prokazují na výzvu pobočky České národní banky svými účetními doklady řádné provádění směnárenské činnosti za dobu nejméně posledních tří měsíců do podání žádosti o prodej. To neplatí v případě, že právnická osoba byla založena fyzickou osobou - podnikatelem, který směnárenskou činnost řádně provozoval na základě koncesní listiny nejméně po dobu tří měsíců před vznikem právnické osoby, a nedošlo-li k přerušení směnárenské činnosti a bude-li nadále uskutečňována v provozovnách odsouhlasených Českou národní bankou.

Povinnosti při provádění prodeje valut

§ 5

(1) Podnikatelé mohou prodávat valuty, které získají při výkonu vlastní směnárenské činnosti.

(2) Při prodeji valut uvedených v kurzech devizového trhu vyhlašovaných Českou národní bankou jsou podnikatelé povinni dodržovat rozsah vyhlášený Českou národní bankou podle zákona. 7 ) To neplatí při prodeji valut, které nejsou uvedeny v kurzech devizového trhu.

§ 6

Prodej valut se uskutečňuje na základě dohodnutého prodejního kurzu valut.

§ 7

Za poskytnuté služby může být účtována cena 8 ) v českých korunách, která je stanovena procentní částkou z kurzovní hodnoty, přičemž může být stanovena podnikatelem minimální a maximální výše ceny.

§ 8

Prodejní kurzy valut a ceny účtované za poskytnuté služby musí být uveřejněny v provozovně na takovém místě a takovým způsobem, aby byl klient jasně a jednoznačně informován o těchto skutečnostech ještě před uskutečněním prodeje valut.

§ 9

(1) Prodej valut uvedených v kurzech devizového trhu lze uskutečnit po předložení platného cestovního dokladu.

(2) Na základě zjištění podle záznamů v cestovním dokladu může být prodej valut uskutečněn do výše nečerpaného zůstatku rozsahu podle § 5 odst. 2.

(3) O prodeji valut je podnikatel povinen provést zápis do cestovního dokladu, 9 ) který obsahuje:

a) kurzovní hodnotu v české měně,

b) identifikační znaky provozovny, datum a místo vystavení.

(4) O prodeji valut vyhotovuje podnikatel číslovaný tiskopis - odpočet o prodeji nebo jemu odpovídající doklad zpracovaný prostředky výpočetní techniky (dále jen „odpočet o prodeji“), který obsahuje tyto náležitosti:

a) číslo cestovního pasu, jméno, příjmení a rodné číslo klienta, pokud je v pasu uvedeno,

b) označení prodávané měny kódem ISO, její množství, prodejní kurz,

c) kurzovní hodnotu,

d) cenu služby,

e) částku k výplatě,

f) identifikační znaky provozovny, 10 ) datum a místo vystavení.

(5) Jedno vyhotovení odpočtu o prodeji zůstává vždy v evidenci podnikatele, druhé obdrží klient. V případě ručního zpracování zůstává v evidenci originál odpočtu o prodeji. 11 )

(6) Při provádění storna je odpočet o prodeji označen na originálu i kopii slovem „storno“, dále jsou uvedeny identifikační znaky provozovny, datum a místo vystavení. Odpočet je zařazen mezi ostatní odpočty seřazené v číselné řadě.

(7) Veškeré údaje na tiskopisech a dokladech musí být zaznamenány úplně, průkazně a správně. 12 )

(8) Opravy prováděné v odpočtech o prodeji a dále v ostatních tiskopisech a dokladech využívaných při prodeji valut nesmějí vést k neúplnosti, neprůkaznosti a nesprávnosti účetnictví. 13 )

§ 10

(1) Při prodeji valut je průběžně vedena za každou provozovnu, pokud jich bylo zřízeno podnikatelem více, samostatná valutová kniha nebo valutový deník nebo jim odpovídající doklady - sestavy zpracované prostředky výpočetní techniky (dále jen „valutová kniha“). Do valutové knihy jsou prováděny záznamy o veškerých uskutečněných prodejích. Tyto záznamy musí být shodné s údaji na odpočtech o prodeji.

(2) Vyčíslení souhrnných částek jednotlivých druhů prodaných valut - uzávěrka je prováděna denně.

§ 11

(1) Neprodané valuty podléhají nabídkové povinnosti (dále jen „odvod“) podle zvláštního zákona. 14 ) Odvod je uskutečňován v termínech dohodnutých s devizovou bankou před zahájením směnárenské činnosti. 15 )

(2) Po uskutečněném odvodu valut je možné mít v držení valuty maximálně v rozsahu průměrného denního prodeje za období posledních sedmi dnů před odvodem devizové bance. Tato výše může být překročena maximálně o 10 %.

§ 12

(1) Podnikatelé oznamují bez odkladu pobočce České národní banky, která vydala devizové povolení k prodeji valut, všechny změny týkající se údajů v devizovém povolení a dokladů, které jsou stanoveny jako náležitosti žádosti.

(2) Pokud podnikatel hodlá prodávat valuty i v dalších než do té doby povolených provozovnách, oznámí tuto skutečnost předem pobočce České národní banky.

(3) Na základě oznámení podle odstavců 1 a 2 pobočka České národní banky rozhodne o změně devizového povolení, o pozastavení prodeje valut nebo devizové povolení zruší.

ČÁST TŘETÍ

ZPĚTNÝ NÁKUP ČESKÉ MĚNY OD DEVIZOVÝCH CIZOZEMCŮ

§ 13

(1) Zpětným nákupem české měny od devizových cizozemců se rozumí nákup české měny, kterou devizoví cizozemci nabyli prodejem devizových prostředků (valut a deviz - šeků) a vlastní o tomto prodeji odpočet o výměně nebo nákupu valut - deviz (dále jen „odpočet o nákupu“). 16 )

(2) Zpětný nákup české měny od devizových cizozemců podle odstavce 1 (dále jen „zpětný nákup“) uskutečňují podle této části opatření jiné osoby než banky. 3 )

(3) Jinými osobami než bankami se pro účely části třetí tohoto opatření rozumí devizoví tuzemci, kterým bylo vydáno devizové povolení podle zvláštního zákona. 5 )

Žádost o devizové povolení

§ 14

(1) Devizové povolení ke zpětnému nákupu vydává na základě písemné žádosti Česká národní banka devizovým tuzemcům, kteří vykonávají směnárenskou činnost na základě koncesní listiny vydané živnostenským úřadem 6 ) (dále jen „podnikatelé“).

(2) Pro náležitosti žádosti o udělení devizového povolení ke zpětnému nákupu platí ustanovení § 3 odst. 2 písm. a) až c), e) až g) a písm. d) obdobně.

(3) Žádost předkládá právnická osoba podle svého sídla, fyzická osoba podle místa podnikání příslušné pobočce České národní banky.

§ 15

Po podání žádosti o zpětný nákup jsou podnikatelé povinni prokázat řádné provádění směnárenské činnosti podle § 4.

Povinnosti při provádění zpětného nákupu

§ 16

(1) Podnikatelé mohou uskutečňovat zpětný nákup za valuty, které získají při výkonu vlastní směnárenské činnosti.

(2) Zpětný nákup lze uskutečnit za valuty uvedené v kurzech devizového trhu pouze v případě, pokud byly tyto měny od tohoto klienta nakoupeny. Při určování druhu valut se vychází z odpočtu o výměně nebo nákupu předloženém klientem.

§ 17

Pro stanovení prodejního kurzu valut a ceny 8 ) platí ustanovení § 6 a 7.

§ 18

Pro zveřejnění prodejního kurzu valut a ceny platí § 8.

§ 19

(1) Zpětný nákup lze uskutečnit pouze v případě prokázání nabytí české měny odpočtem o nákupu, který obsahuje všechny náležitosti a byl vystaven devizovou bankou, bankou nebo podnikatelem. 17 )

(2) Podnikatel může provést zpětný nákup maximálně do výše částky k výplatě, která je uvedena na odpočtu o nákupu.

(3) O zpětném nákupu české měny je vyhotoven odpočet o prodeji, který je vždy očíslován a který obsahuje tyto náležitosti:

a) číslo cestovního pasu klienta a zemi vystavení nebo výjimečně jeho jméno a příjmení, které byly ověřeny v platném průkazu totožnosti předloženém klientem,

b) druh průkazu totožnosti, jeho číslo a zemi vystavení, pokud nebyl předložen cestovní pas,

c) zápis - zpětný nákup české měny,

d) další náležitosti podle § 9 odst. 4 písm. b) až f).

(3) Pro vyhotovení odpočtu o prodeji platí obdobně § 9 odst. 5 s tím, že odpočet o nákupu je připojen k odpočtu o prodeji, který je ponechán v evidenci podnikatele.

(4) Pro zaznamenání údajů, provádění storna a oprav platí obdobně § 9 odst. 6 až 8.

§ 20

Pro provádění odvodů, vyčíslení souhrnných částek jednotlivých druhů valut, vedení samostatné valutové knihy pro zpětný nákup a pro oznamování změn platí obdobně § 10, 11 a 12.

ČÁST ČTVRTÁ

BANKOVNÍ DOHLED

§ 21

Bankovní dohled nad prodejem valut a zpětným nákupem vykonává Česká národní banka. 18 )

ČÁST PÁTÁ

ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ

§ 22

Zrušuje se opatření Státní banky československé ze dne 9. září 1992, kterým se stanoví podmínky pro některé obchody s devizovými hodnotami, prováděné jinými osobami než bankami, vyhlášené v částce 94/1992 Sb.

§ 23

Toto opatření nabývá účinnosti dnem vyhlášení.

Guvernér:

Ing. Tošovský v. r.

1 ) § 1 odst. 2 devizového zákona č. 528/1990 Sb., ve znění zákona č. 228/1992 Sb. (úplné znění č. 457/1992 Sb.).

2 ) § 5 devizového zákona.

3 ) Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách.

4 ) § 18 zákona č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů (úplné znění č. 47/1992 Sb.).

5 ) § 7 odst. 3 devizového zákona.

6 ) Zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání (živnostenský zákon), ve znění pozdějších předpisů.

7 ) § 21 devizového zákona.

8 ) § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 526/1990 Sb., o cenách.

9 ) Čl. I nařízení vlády č. 267/1993 Sb., kterým se mění a doplňuje nařízení vlády ČSFR č. 512/1991 Sb., kterým se provádí zákon č. 216/1991 Sb., o cestovních dokladech a cestování do zahraničí.

10 ) § 6 odst. 1 opatření České národní banky č. 20/1994 Sb.

11 ) § 11 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví.

12 ) § 7 zákona č. 563/1991 Sb.

13 ) § 35 zákona č. 563/1991 Sb.

14 ) § 11 a 12 devizového zákona.

15 ) § 16 opatření České národní banky č. 20/1994 Sb.

16 ) § 10 opatření České národní banky č. 20/1994 Sb.

17 ) § 1 opatření České národní banky č. 20/1994 Sb.

18 ) § 44 až 46 zákona ČNR č. 6/1993 Sb., o České národní bance.