Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2020/1816 ze dne 17. července 2020, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/1011, pokud jde o vysvětlení v prohlášení o referenční hodnotě týkající se toho, jakým způsobem jsou v jednotlivých poskytnutých a zveřejněných referenčních hodnotách zohledněny environmentální, sociální a správní faktory (Text s významem pro EHP)

EURÓPSKA KOMISIA,

so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,

so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2016/1011 z 8. júna 2016 o indexoch používaných ako referenčné hodnoty vo finančných nástrojoch a finančných zmluvách alebo na meranie výkonnosti investičných fondov, ktorým sa menia smernice 2008/48/ES a 2014/17/EÚ a nariadenie (EÚ) č. 596/2014Ú. v. EÚ L 171, 29.6.2016, s. 1 . , a najmä na jeho článok 27 ods. 2b,

Na účely tohto nariadenia sa uplatňuje toto vymedzenie pojmov:

a) akcie sú kótované akcie;

b) fixný príjem sú kótované dlhové cenné papiere, iné ako emitované štátnym emitentom;

c) štátny dlhový nástroj sú dlhové cenné papiere emitované štátnym emitentom.

Ú. v. EÚ L 171, 29.6.2016, s. 1 .

(1) Parížska dohoda prijatá na základe Rámcového dohovoru Organizácie Spojených národov o zmene klímy, ktorú Únia schválila 5. októbra 2016 Rozhodnutie Rady (EÚ) 2016/1841 z 5. októbra 2016 o uzavretí Parížskej dohody prijatej na základe Rámcového dohovoru Organizácie Spojených národov o zmene klímy v mene Európskej únie (Ú. v. EÚ L 282, 19.10.2016, s. 1 ). (ďalej len Parížska dohoda) je zameraná na posilnenie odozvy na zmenu klímy, okrem iného zosúladením investičných tokov s prechodom na nízke emisie skleníkových plynov a na vývoj odolný proti zmenám klímy.

(2) Komisia 11. decembra 2019 prijala oznámenie Európskemu parlamentu, Európskej rade, Rade, Európskemu hospodárskemu a sociálnemu výboru a Výboru regiónov pod názvom Európsky zelený dohovorCOM(2019) 640 final. . Uvedená európska zelená dohoda predstavuje novú stratégiu rastu, ktorej cieľom je transformovať Úniu na spravodlivú a prosperujúcu spoločnosť s moderným a konkurencieschopným hospodárstvom, ktoré efektívne využíva zdroje, kde budú do roku 2050 čisté emisie skleníkových plynov na nule a kde hospodársky rast nezávisí od využívania zdrojov. Vykonávanie európskej zelenej dohody si vyžaduje, aby investori mali jasné a dlhodobé signály s cieľom vyhnúť sa uviaznutým aktívam a získať udržateľné financie.

(3) V nariadení (EÚ) 2016/1011 sa od správcov referenčných hodnôt vyžaduje, aby vo vyhlásení o referenčnej hodnote vysvetlili, ako sa environmentálne, sociálne a správne (ESG) faktory odzrkadľujú v jednotlivých poskytnutých a uverejnených referenčných hodnotách alebo skupine referenčných hodnôt.

(4) Rôzne spôsoby vysvetlenia toho, ako sa zohľadňujú faktory ESG, by viedli k nedostatočnej porovnateľnosti medzi referenčnými hodnotami a nedostatočnej jasnosti, pokiaľ ide o rozsah a ciele faktorov ESG. Preto treba spresniť obsah tohto vysvetlenia a stanoviť vzor, ktorý sa má používať.

(5) S cieľom lepšie prispôsobiť informácie pre investorov by sa v požiadavke vysvetliť, ako kľúčové prvky metodiky odzrkadľujú faktory ESG pre každú referenčnú hodnotu alebo skupinu poskytnutých a uverejnených referenčných hodnôt, mali zohľadňovať podkladové aktíva, na ktorých sú založené referenčné hodnoty. Toto nariadenie by sa nemalo uplatňovať na referenčné hodnoty, ktorých podkladové aktíva nemajú vplyv na zmenu klímy, ako sú referenčné hodnoty úrokovej sadzby a devízové referenčné hodnoty.

(6) Vo vysvetlení toho, ako sa zohľadňujú faktory ESG, by sa malo zobraziť zodpovedajúce hodnotenie príslušných faktorov ESG vo vzťahu k referenčnej hodnote so súhrnnou váženou priemernou hodnotou. Takéto hodnotenie by sa nemalo zverejniť v prípade každej zložky referenčných hodnôt. Správcovia referenčných hodnôt by mali mať možnosť poskytnúť dodatočné informácie o ESG, ak je to relevantné a vhodné.

(7) Mali by sa stanoviť osobitné požiadavky na zverejňovanie, pokiaľ ide o referenčné hodnoty EÚ pre investície do transformácie hospodárstva v súvislosti so zmenou klímy a referenčné hodnoty EÚ pre investície v súlade s Parížskou dohodou, ako aj o významné dlhopisové a akciové referenčné hodnoty, a to vzhľadom na ich charakteristiky a ciele.

(8) Správcovia referenčných hodnôt by mali aktualizovať poskytnuté informácie s cieľom poskytnúť používateľom referenčných hodnôt presné a aktuálne informácie, ktoré odzrkadľujú všetky zmeny urobené vo vyhlásení o referenčnej hodnote, a mali by uviesť dôvod aktualizácie a dátumy, kedy boli informácie aktualizované,

Správcovia referenčných hodnôt vo vyhlásení o referenčnej hodnote s použitím vzoru stanoveného v prílohe I vysvetľujú, ako sa environmentálne, sociálne a správne faktory uvedené v prílohe II odzrkadľujú v každej referenčnej hodnote alebo skupine referenčných hodnôt, ktorú poskytnú a uverejnia.

Požiadavka stanovená v prvom pododseku sa neuplatňuje na úrokovú sadzbu ani na devízové referenčné hodnoty.

Vysvetlenie uvedené v odseku 1 obsahuje hodnotenie faktorov ESG vo vzťahu k zodpovedajúcej referenčnej hodnote a skupine referenčných hodnôt v súhrnnej váženej priemernej hodnote.

V prípade jednotlivých referenčných hodnôt môžu správcovia referenčných hodnôt namiesto toho, aby poskytli všetky informácie požadované podľa vzoru stanoveného v prílohe I k tomuto nariadeniu, nahradiť uvedené informácie vo vyhlásení o referenčnej hodnote hypertextovým odkazom na webovú stránku, ktorá obsahuje všetky uvedené informácie.

Ak sa v referenčných hodnotách kombinujú rôzne podkladové aktíva, správcovia referenčných hodnôt vysvetlia, ako sa v každom z podkladových aktív odzrkadľujú faktory ESG.

Správcovia referenčných hodnôt v poskytnutom vysvetlení uvedú odkaz na zdroje údajov a normy použité v prípade zverejnených faktorov ESG.

Správcovia referenčných hodnôt, ktorí v súlade s článkom 1 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie zverejňujú informácie o dodatočných faktoroch ESG 2020/1817Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2020/1817 zo 17. júla 2020 , ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2016/1011, pokiaľ ide o minimálny obsah vysvetlenia vo vyhlásení o referenčnej hodnote týkajúceho sa toho, ako sa environmentálne, sociálne a správne faktory odzrkadľujú v metodike referenčnej hodnoty, (pozri stranu 12 tohto úradného vestníka). , uvedú aj hodnotenie uvedených dodatočných faktorov ESG.

Rozhodnutie Rady (EÚ) 2016/1841 z 5. októbra 2016 o uzavretí Parížskej dohody prijatej na základe Rámcového dohovoru Organizácie Spojených národov o zmene klímy v mene Európskej únie (Ú. v. EÚ L 282, 19.10.2016, s. 1 ).

Článok 1 Článok 1 Vymedzenie pojmov

Článok 2 Článok 2 Vysvetlenie toho, ako sa faktory ESG odzrkadľujú v každej referenčnej hodnote alebo skupine referenčných hodnôt. 1.Správcovia referenčných hodnôt vo vyhlásení o referenčnej hodnote s použitím vzoru stanoveného v prílohe I vysvetľujú, ako sa environmentálne, sociálne a správne faktory uvedené v prílohe II odzrkadľujú v každej referenčnej hodnote alebo skupine referenčných hodnôt, ktorú poskytnú a uverejnia. Požiadavka stanovená v prvom pododseku sa neuplatňuje na úrokovú sadzbu ani na devízové referenčné hodnoty. 2.Vysvetlenie uvedené v odseku 1 obsahuje hodnotenie faktorov ESG vo vzťahu k zodpovedajúcej referenčnej hodnote a skupine referenčných hodnôt v súhrnnej váženej priemernej hodnote. 3.V prípade jednotlivých referenčných hodnôt môžu správcovia referenčných hodnôt namiesto toho, aby poskytli všetky informácie požadované podľa vzoru stanoveného v prílohe I k tomuto nariadeniu, nahradiť uvedené informácie vo vyhlásení o referenčnej hodnote hypertextovým odkazom na webovú stránku, ktorá obsahuje všetky uvedené informácie. 4.Ak sa v referenčných hodnotách kombinujú rôzne podkladové aktíva, správcovia referenčných hodnôt vysvetlia, ako sa v každom z podkladových aktív odzrkadľujú faktory ESG. 5.Správcovia referenčných hodnôt v poskytnutom vysvetlení uvedú odkaz na zdroje údajov a normy použité v prípade zverejnených faktorov ESG. 6.Správcovia referenčných hodnôt, ktorí v súlade s článkom 1 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie zverejňujú informácie o dodatočných faktoroch ESG 2020/1817Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2020/1817 zo 17. júla 2020 , ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2016/1011, pokiaľ ide o minimálny obsah vysvetlenia vo vyhlásení o referenčnej hodnote týkajúceho sa toho, ako sa environmentálne, sociálne a správne faktory odzrkadľujú v metodike referenčnej hodnoty, (pozri stranu 12 tohto úradného vestníka). , uvedú aj hodnotenie uvedených dodatočných faktorov ESG.

Článok 3 Článok 3 Aktualizácia poskytnutého vysvetlenia

Článok 4 Článok 4 Nadobudnutie účinnosti a uplatňovanie

Správcovia referenčných hodnôt aktualizujú poskytnuté vysvetlenie vždy, keď nastanú významné zmeny týkajúce sa faktorov ESG, a v každom prípade raz ročne. Uvedú aj dôvody aktualizácie.

COM(2019) 640 final.

Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie .

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2020/1817 zo 17. júla 2020 , ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2016/1011, pokiaľ ide o minimálny obsah vysvetlenia vo vyhlásení o referenčnej hodnote týkajúceho sa toho, ako sa environmentálne, sociálne a správne faktory odzrkadľujú v metodike referenčnej hodnoty, (pozri stranu 12 tohto úradného vestníka).

PRIJALA TOTO NARIADENIE: